بانکها و موسسات اعتباری نمی توانند راساً و بدون هماهنگی با بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران نسبت به افتتاح هرگونه حساب برای هر یک از وزارتخانه ها، بنگاهها، موسسات، شرکت ها، سازمان های دولتی و نهادهای عمومی غیردولتی اقدام نمایند.

بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران‌، «آئین نامه بانکداری دولتی» مصوب هیئت وزیران را به شبکه بانکی ابلاغ کرد.

به گزارش پایگاه اطلاع رسانی بانک مرکزی، آئین نامه بانکداری دولتی در 7 ماده و 3 تبصره توسط هیات وزیران بنا به پیشنهاد مشترک وزارت امور اقتصادی و دارایی، معاونت برنامه ریزی و نظارت راهبردی رییس جمهور، بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و به استناد اصل یکصد و سی و هشتمین قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران به شرح ذیل تدوین گردیده است:

ماده 1 – تمامی حساب های بانکی وزارتخانه ها ، بنگاهها ، موسسات ، شرکت ها و سازمان های دولتی اعم از ریالی و ارزی باید از طریق خزانه داری کل کشور و نزد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران افتتاح گردد.

تبصره یک – آن بخش از وجوه موسسات و نهادهای عمومی غیردولتی که از محل بودجه عمومی دولت تامین می گردد ، مشمول مفاد این ماده خواهد بود .
تبصره دو – بانکها ، شرکت های بیمه و موسسات اعتباری مادامی که از شمول مفاد مواد 39 و 76 قانون محاسبات عمومی کشور مستثنی باشند ، از رعایت مفاد این ماده نیز مستثنی می باشند .

ماده 2 – تمامی حساب های بانکی برای نگهداری آن بخش از وجوه موسسات و نهادهای عمومی غیردولتی از جمله شهرداری ها و شرکت های تابع آنها که از محل بودجه عمومی دولت تامین نمی گردد ، باید صرفاً نزد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران افتتاح گردد .
تبصره – افتتاح حساب بانکی برای هر یک از شرکت های تابع شهرداری ها نزد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ( مادام که بیش از 50٪ سهام و سرمایه آنان متعلق به شهرداری ها باشد ) فقط از طریق شهرداری ها امکان پذیر می باشد .

ماده 3 – وزارت دفاع و پشتیبانی نیروهای مسلح و شرکت ها و موسسات وابسته به آن موظف اند با هماهنگی وزارت امور اقتصادی و دارایی ( خزانه داری کل کشور ) تمامی حساب های خود را به بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران منتقل نماید .

ماده 4 – بانکها و موسسات اعتباری نمی توانند راساً و بدون هماهنگی با بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران نسبت به افتتاح هرگونه حساب برای هر یک از وزارتخانه ها، بنگاهها، موسسات، شرکت ها، سازمان های دولتی و نهادهای عمومی غیردولتی اقدام نمایند.

ماده 5 – جایگزینی حساب های موجود هریک از وزارتخانه ها، بنگاهها، موسسات، شرکت ها، سازمان های دولتی و نهادهای عمومی غیردولتی با حساب های متناظر جدید افتتاح شده نزد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مطابق با زمانبندی هماهنگ شده بین وزارت امور اقتصادی و دارایی (خزانه داری کل کشور) و بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تا پایان سال 1392 صورت می گیرد.

ماده 6 – تمامی وزارتخانه ها، بنگاهها، موسسات، شرکت ها، سازمان های دولتی و نهادهای عمومی غیردولتی موظف به رعایت کامل مفاد این آئین نامه می باشند و هر نوع تخلف از مقررات آن در حکم تصرف غیرقانونی در وجوه و اموال دولتی محسوب خواهد شد.

ماده 7 – مواردی که در این آئین نامه پیش بینی نشده است، تابع دستورالعمل نگاهداری انواع حساب برای وزارتخانه ها ، موسسات و شرکت های دولتی و نهادها و موسسات عمومی غیردولتی، موضوع ماده 94 قانون پنجساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران، مصوب یکهزار و یکصد و چهل و هفتمین جلسه مورخ بیست پنجم مهرماه یکهزاروسیصدونودویک شورای پول و اعتبار خواهد بود.

متن کامل دستورالعمل نگاهداری انواع حساب برای وزارتخانه ها، موسسات و شرکت های دولتی و نهادها و موسسات عمومی غیردولتی در پایگاه اطلاع رسانی بانک مرکزی به نشانی WWW.CBI.IR بخش قوانین و مقررات زیرمجموعه مصوبات شورای پول و اعتبار قابل دسترس است.